關(guān)于印發(fā)《2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法》的通知
財(cái)庫(kù)〔2011〕141號(hào)
上海市、浙江省、廣東省、深圳市財(cái)政廳(局、委):
經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),2011年上海市、浙江省、廣東省、深圳市開(kāi)展地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)。為加強(qiáng)對(duì)2011年自行發(fā)債試點(diǎn)工作的指導(dǎo),規(guī)范自行發(fā)債行為,我們制定了《2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
財(cái)政部
二?一一年十月十七日
附件:
2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法
第一條 為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)?。ㄊ校ㄒ韵潞?jiǎn)稱(chēng)試點(diǎn)?。ㄊ校┑闹笇?dǎo),規(guī)范試點(diǎn)省(市)自行發(fā)債行為,制定本辦法。
第二條 自行發(fā)債是指試點(diǎn)?。ㄊ校┰趪?guó)務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi),自行組織發(fā)行本省(市)政府債券的發(fā)債機(jī)制。2011年試點(diǎn)省(市)政府債券由財(cái)政部代辦還本付息。
第三條 試點(diǎn)省(市)發(fā)行政府債券實(shí)行年度發(fā)行額管理,2011年度發(fā)債規(guī)模限額當(dāng)年有效,不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。
第四條 試點(diǎn)?。ㄊ校┌l(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2011年政府債券期限分為3年和5年,期限結(jié)構(gòu)為3年債券發(fā)行額和5年債券發(fā)行額分別占國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模的50%。
第五條 試點(diǎn)?。ㄊ校?yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正原則,組建本省(市)政府債券承銷(xiāo)團(tuán)。試點(diǎn)省(市)政府債券承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)是2009—2011年記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員,原則上不得超過(guò)20家。
第六條 試點(diǎn)?。ㄊ校┴?cái)政廳(局、委)應(yīng)當(dāng)與本?。ㄊ校┱畟袖N(xiāo)商簽署債券承銷(xiāo)協(xié)議,明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷(xiāo)商可以委托其在試點(diǎn)?。ㄊ校┑姆种C(jī)構(gòu)代理簽署并履行債券承銷(xiāo)協(xié)議。
第七條 試點(diǎn)?。ㄊ校┛梢栽诒臼。ㄊ校┱畟袖N(xiāo)商中擇優(yōu)選擇主承銷(xiāo)商,主承銷(xiāo)商為試點(diǎn)?。ㄊ校┨峁┌l(fā)債定價(jià)、登記托管、上市交易等咨詢(xún)服務(wù)。
第八條 試點(diǎn)?。ㄊ校┌l(fā)行政府債券應(yīng)當(dāng)以新發(fā)國(guó)債發(fā)行利率及市場(chǎng)利率為定價(jià)基準(zhǔn),采用單一利率發(fā)債定價(jià)機(jī)制確定債券發(fā)行利率。
第九條 發(fā)債定價(jià)機(jī)制包括承銷(xiāo)和招標(biāo),具體發(fā)債定價(jià)機(jī)制由試點(diǎn)?。ㄊ校┐_定。
承銷(xiāo)是指試點(diǎn)?。ㄊ校┡c主承銷(xiāo)商商定債券承銷(xiāo)利率(或利率區(qū)間),要求各承銷(xiāo)商(包括主承銷(xiāo)商)在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券承銷(xiāo)額(或承銷(xiāo)利率及承銷(xiāo)額),按市場(chǎng)化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷(xiāo)商債券承銷(xiāo)額的發(fā)債機(jī)制。承銷(xiāo)總額小于發(fā)債額的差額部分,主承銷(xiāo)商予以包銷(xiāo)。
招標(biāo)是指試點(diǎn)?。ㄊ校┮蟾鞒袖N(xiāo)商在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券投標(biāo)額及投標(biāo)利率,按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷(xiāo)商債券中標(biāo)額的發(fā)債機(jī)制。
第十條 試點(diǎn)省(市)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)債定價(jià)現(xiàn)場(chǎng)管理,確保發(fā)債定價(jià)過(guò)程公平、規(guī)范、有序進(jìn)行。
第十一條 試點(diǎn)?。ㄊ校┱畟瘧?yīng)當(dāng)在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司進(jìn)行集中登記、托管,債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)和證券交易所債券市場(chǎng)上市交易。
第十二條 試點(diǎn)?。ㄊ校┳孕邪l(fā)債收支實(shí)行預(yù)算管理,具體事項(xiàng)參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法〉的通知》(財(cái)預(yù)〔2009〕21號(hào))有關(guān)規(guī)定辦理。
第十三條 試點(diǎn)?。ㄊ校┱畟瘯?huì)計(jì)核算參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)〔2009〕19號(hào))有關(guān)規(guī)定辦理。
第十四條 試點(diǎn)?。ㄊ校?yīng)當(dāng)建立償債保障機(jī)制,在規(guī)定時(shí)間將財(cái)政部代辦債券還本付息資金足額繳入中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù),具體事項(xiàng)參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政部代理發(fā)行2011年地方政府債券發(fā)行兌付辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)〔2011〕52號(hào))有關(guān)規(guī)定辦理。
第十五條 試點(diǎn)?。ㄊ校?yīng)當(dāng)通過(guò)中國(guó)債券信息網(wǎng)和本省(市)財(cái)政廳(局、委)網(wǎng)站等媒體,及時(shí)披露本省(市)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)政收支狀況等指標(biāo)。試點(diǎn)?。ㄊ校┰诎l(fā)債定價(jià)結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布債券發(fā)行結(jié)果。
第十六條 試點(diǎn)省(市)根據(jù)本辦法制定本?。ㄊ校┱畟l(fā)行兌付辦法,并報(bào)財(cái)政部備案。試點(diǎn)?。ㄊ校?yīng)當(dāng)提前兩周向財(cái)政部報(bào)送債券發(fā)行計(jì)劃,并于發(fā)行結(jié)束后兩周內(nèi)報(bào)送債券發(fā)行情況。